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管理會計:戰略預算管理213頁

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2020-04-15 11:05:19
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管理會計:戰略預算管理簡介

目錄 第一章 為了使命 5 一、背景與目標 6 二、戰略與預算 7 三、編制與執行 8 四、評價與監測 9 五、借力信息化 10 六、討論與總結 11 第二章 戰略歷程 12 一、國家使命 13 二、能源藍圖 14 三、戰略足跡 15 四、…

目錄
第一章 為了使命 5
一、背景與目標 6
二、戰略與預算 7
三、編制與執行 8
四、評價與監測 9
五、借力信息化 10
六、討論與總結 11
第二章 戰略歷程 12
一、國家使命 13
二、能源藍圖 14
三、戰略足跡 15
四、歲月旅程 16
五、討論與總結 17
第三章 預算史 18
一、百年回望 19
二、電力觀察 20
三、當下與未來 21
四、討論與總結 22
第四章 預算藍圖 23
一、設計理念 24
二、量化戰略 25
三、稀缺的資源 26
四、全景解析 27
五、討論與總結 28
第五章 預算跟蹤 29
一、設計理念 30
二、“風險-績效”定位儀 31
三、管控全鏈條 32
四、預算跟蹤后評價模型 33
五、討論與總結 34
第六章 信息的力量 35
一、回眸信息化 36
二、IT與預算 37
三、智慧財務 38
四、討論與總結 39
第七章 困境與出路 40
一、預算松弛難題 41
二、預算翹尾難題 42
三、預算沖突難題 43
四、預算混沌難題 44
五、預算囫圇難題 45
六、預算履責難題 46
七、預算無偏難題 47
八、預算痼疾難題 48
第八章 寫于尾聲 49
一、風起云涌的世界 50
二、戰略預算的未來 51
附錄 圖表目錄 52
附錄 圖表目錄
第一章 為了戰略
圖1-1 戰略—預算對接模式圖 3
圖1-2 國家電網公司戰略體系圖 5
圖1-3 戰略指標分解技術路線圖 7
圖1-4 嵌入省情的國網江蘇電力戰略預算(以資本性預算為例) 8
圖1-5 預算項目戰略對標圖 9
圖1-6 戰略預算全景圖 10
圖1-7 國網江蘇電力戰略預算編制概念框架圖 13
圖1-8 國網江蘇電力戰略預算跟蹤監測概念框架圖 20
圖1-9 預算編制 26
圖1-10 預算執行與預算分析 27
第二章 戰略歷程
圖2-1 電力體制改革階段劃分圖 40
圖2-2 全球近年來大面積停電事故 44
圖2-3 中國能源生產分類比例圖 46
圖2-4 第一、二、三產業發展序時趨勢圖 47
圖2-5 中國能源戰略變遷發展 48
圖2-6 “一強三優”戰略目標變遷示意圖之“電網堅強”維 51
圖2-7 “一強三優”戰略目標變遷示意圖之“資產優良”維 53
圖2-8 “一強三優”戰略目標變遷示意圖之“服務優質”維 54
圖2-9 “一強三優”戰略目標變遷示意圖之“業績優秀”維 56
圖2-10 “一強三優”戰略目標變遷示意圖之“現代公司”維 57
圖2-11 國網江蘇電力承接“一強三優”戰略行動步驟圖 59
圖2-12 江蘇區域經濟政策與電力戰略 60
圖2-13 江蘇區域發展政策與國網江蘇電力戰略 61
圖2-14 沿海開發戰略下“沿!比薪洜I績效圖 64
圖2-15 國網江蘇電力有限公司電網堅強指標變化圖 65
圖2-16 國網江蘇電力有限公司資產質量指標變化圖 65
圖2-17 國網江蘇電力有限公司業績指標變化圖 66
圖2-18 國網江蘇電力有限公司指標變化圖 67
表2-1 我國2001—2015年GDP和能源消費總量增長圖 45
表2-2 2015年主要城市空氣質量指數 47
表2-3 國網江蘇電力服務優質指標變化表 66
第三章 預算史
圖3-1 預算百年變遷史 74
圖3-2 全面預算發展階段的代表性預算工具 76
圖3-3 信息時代的預算管理理念圖 78
圖3-4 中國預算管理發展階段示意圖(1953—2015) 79
圖3-5 華潤集團戰略預算6S體系圖 82
圖3-6 電力行業特征及其預算特征 83
圖3-7 國網江蘇電力預算管理發展階段示意圖 85
圖3-8 FMIS——預算管理、業務控制、會計核算三位一體管控模型 87
圖3-9 國網江蘇電力財務集約化體系圖 89
圖3-10 作業基礎預算管理流程圖 90
圖3-11 戰略地圖繪制示意圖 92
圖3-12 戰略預算的一般過程 94
圖3-13 戰略預算:基本架構 97
第四章 預算藍圖
圖4-1 戰略預算編制概念框架圖 105
圖4-2 國家電網公司“同業對標”實踐發展歷程 108
圖4-3 國網江蘇電力量化戰略分解圖 109
圖4-4 對標體系與部門責任的對接關系圖 112
圖4-5 網省電網公司預算編制流程圖 113
圖4-6 無錫市2006—2010年用電量數據 119
圖4-7 國網江蘇電力電量預測實施步驟圖 119
圖4-8 電量預測的技術路徑 120
圖4-9 影響因素異常變動值的識別(以社會消費品零售總額為例) 122
圖4-10 投資分配模型建立流程圖 124
圖4-11 預測值與實際值的比較 129
圖4-12 “四位一體”戰略指揮棒 130
圖4-13 項目儲備庫流程圖 133
圖4-14 項目儲備庫與“兩下兩上” 135
圖4-15 項目儲備庫對預算的影響 136
圖4-16 現有標準成本管理體系圖 138
圖4-17 分、子公司標準成本對比圖 139
圖4-18 標準作業成本流程圖 141
圖4-19 戰略預算全景解析圖 142
表4-1 預算編制差異對照表:傳統預算VS戰略預算 114
表4-2 電費收入結構示意表 116
表4-3 電量預測分類表 118
表4-4 電量影響因素清單 121
表4-5 歷史趨勢擬合及雙軌校驗 122
表4-6 電量預測精度表(無錫市電力公司針對2010年全年電量的預
測) 123
表4-7 江蘇省電力投資分配的影響因素 125
表4-8 初步確認的模型變量 127
表4-9 標準成本動因分類表 138
第五章 預算跟蹤
圖5-1 “戰略預算跟蹤”系統邏輯框架圖 150
圖5-2 風險績效定位儀 152
圖5-3 管控全鏈條工具箱 159
圖5-4 國網江蘇電力全鏈條管控“六階段”示意圖 162
圖5-5 預算項目錐形管控圖 163
圖5-6 錐形管控圖異常情況分析 163
圖5-7 預算項目完成率考核 164
圖5-8 后評價流程體系 166
圖5-9 工程項目預算績效評價指標體系 169
圖5-10 遞階層次結構圖 169
圖5-11 資產組評價步驟圖 173
表5-1 人力資源風險績效指標 154
表5-2 財務資源風險績效指標 155
表5-3 物資資源風險績效指標 157
表5-4 入庫及出庫項目的控制標準(單個項目層面) 159
表5-5 入庫項目“一般標準”判斷依據 160
表5-6 兩類績效指標 160
表5-7 在庫項目控制標準(指標設計示例) 161
表5-8 指標設計原則 168
表5-9 判斷矩陣表 170
表5-10 相對重要性的比例標度 170
表5-11 平均隨機一致性指標 171
表5-12 指標計分分類表 172
表5-13 資產組劃分和口徑認定 174
表5-14 資產組效益評價的基礎數據 175
表5-15 信息集成業務系統 176
表5-16 配電網項目需求統計表(成本性)更新前后差異對比 177
第六章 信息的力量
圖6-1 國網江蘇電力企業信息化變遷圖 187
圖6-2 國網江蘇電力財務信息化變遷圖 189
圖6-3 國網江蘇電力預算信息化變遷圖 191
圖6-4 一體化財務信息工作平臺 193
圖6-5 信息化與預算管理功能 195
圖6-6 信息化與智慧財務 202
表6-1 預算工具信息化介入點 198
第八章 寫于尾聲
圖8-1 企業壽命全球瞭望 236
圖8-2 戰略預算發展趨勢“四化”圖 238

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